Παρατείνεται η προθεσμία υποβολής διαβίβασης στην ηλεκτρονική πλατφόρμα της ΑΑΔΕ “myDATA” των δεδομένων εξόδων τιμολόγησης και εσόδων αυτοτιμολόγησης για συγκεκριμένες κατηγορίες επιχειρήσεων.
Όπως αναφέρει απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργου Πιτσιλή, «παρατείνεται έως τις 31 Μαρτίου 2023 για τους λήπτες των λογιστικών στοιχείων συναλλαγών χονδρικής η προθεσμία διαβίβασης στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA των δεδομένων εξόδων τιμολόγησης και εσόδων αυτοτιμολόγησης στις περιπτώσεις αποκλίσεων».
Υπενθυμίζεται πως τα δεδομένα δεδομένα απόκλισης διαβίβασης για το έτος 2022 διαβιβάζονται από τον Λήπτη πάντα αναλυτικά ανά εκδιδόμενο λογιστικό στοιχείο και σε κάθε περίπτωση ανά Α.Φ.Μ. αντισυμβαλλόμενου Εκδότη. Ενδεικτικά διαβιβάζονται τα παρακάτω δεδομένα:
- Α.Φ.Μ. Εκδότη που δεν τήρησε την υποχρέωση διαβίβασης η διαβίβασε με απόκλιση
- Ημερομηνία έκδοσης
- Α/Α Εγκατάστασης (0 στην περίπτωση που δεν είναι δυνατό να απεικονιστεί η σωστή εγκατάσταση)
- Τύπος Παραστατικού, με ενδείξεις «Παράλειψη Διαβίβασης» και «Απόκλιση Διαβίβασης» ανά περίπτωση τιμολόγησης και αυτοτιμολόγησης
- Σειρά
- Α/Α Παραστατικού
- Καθαρή αξία
- Φ.Π.Α.
- Α.Φ.Μ. Λήπτη που διαβιβάζει την παράλειψη και την απόκλιση του Εκδότη βάσει υποχρέωσης
Σε κάθε περίπτωση στην καθαρή αξία του Λήπτη, περιλαμβάνονται ποσά ανεξάρτητα αν αυτά επηρεάζουν το λογιστικό και φορολογικό αποτέλεσμα. Επιπλέον περιλαμβάνονται και δεδομένα τα οποία αποτελούν έξοδο για τον Λήπτη:
- Λοιποί Φόροι
- Χαρτόσημο
- Τέλη
- Κρατήσεις
- ΦΠΑ και μόνο στην περίπτωση εξοδοποίησης του από το Λήπτη