Στο στόχαστρο των δύο νέων υπηρεσιών της ΑΑΔΕ, του Κέντρου Ελέγχου Μεγάλων Φορολογουμένων (ΚΕΜΕΦ) και του ΔΕΟΣ θα βρεθούν οι μεγάλοι φοροφυγάδες. Όπως αναφέρουν οι πληροφορίες, το ΚΕΜΕΦ «πιάνει δουλειά» στις 17 Φεβρουαρίου και θα ελέγξει:
- τα εισοδήματα άνω των 100.000 ευρώ και ακίνητη περιουσία μεγάλης αξίας των φυσικών προσώπων.
- τις επιχειρήσεις που έχουν ακαθάριστα ετήσια έσοδα άνω των 25 εκατ. ευρώ.
- τις εισηγμένες εταιρείες που έχουν τζίρο άνω των 10 εκατ. ευρώ.
- τα πρόσωπα που υπηρετούν σε υπηρεσίες της ΑΑΔΕ.
- τους κάτοικους εξωτερικού που έχουν εισοδήματα στην Ελλάδα.
Οι βασικές αρμοδιότητες του ΚΕΜΕΦ
Σημειώνεται δε πως οι αρμοδιότητες του ΚΕΜΕΦ θα είναι συγκεκριμένες. Αναλυτικά, το Κέντρο:
- Θα διενεργεί φορολογικό έλεγχο επί φυσικών προσώπων με μεγάλα εισοδήματα και μεγάλη ακίνητη περιουσία.
- Θα ελέγχει τις επιχειρήσεις με ετήσια ακαθάριστα έσοδα άνω των 25 εκατ. ευρώ.
- Θα ελέγχει τις τραπεζικές και τις ασφαλιστικές εταιρείες ανεξάρτητα από τη νομική μορφή με την οποία λειτουργούν αλλά και όλες τις ανώνυμες εταιρείες με μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο.
- Τις Αξίες Αθηνών που έχουν ετήσιο τζίρο άνω των 10 εκατ. ευρώ.
- Θα ελέγχει τις συνδεδεμένες επιχειρήσεις ανεξάρτητα από το ύψος των ακαθάριστων εσόδων τους. Διευκρινίζεται πως αυτό αφορά στις επιχειρήσεις που έχουν ακαθάριστα έσοδα άνω των 25 εκατ. ευρώ.
- Θα διενεργεί ελέγχους για τη διαπίστωση της συμμόρφωσης των Δηλούντων Ελληνικών Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων με τους κανόνες δέουσας επιμέλειας για την αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών χρηματοοικονομικών λογαριασμών.
- Θα διενεργεί φορολογικούς ελέγχους για τη διαπίστωση της συμμόρφωσης των φορολογουμένων και για τον εντοπισμό εισοδημάτων και περιουσιακών στοιχείων που δεν έχουν δηλωθεί.
- Θα διενεργεί ελέγχους δέουσας επιμέλειας για την τήρηση του συνόλου των υποχρεώσεων που απορρέουν από τις διατάξεις του νόμου 4557/2018, για την πρόληψη και την καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες από τα υπόχρεα πρόσωπα.
- Θα εφαρμόζει σύγχρονες βέλτιστες πρακτικές ελέγχου, διαδικασιών, κανόνων και οδηγιών.
- Θα συντάσσει και θα υποβάλλει μηνυτήριες αναφορές στον αρμόδιο Εισαγγελέα για υποθέσεις φοροδιαφυγής που έχουν ολοκληρωθεί.
- Θα λαμβάνει διασφαλιστικά μέτρα για υποθέσεις μεγάλης φοροδιαφυγής. Κάποιες από αυτές αφορούν μεταξύ άλλων τις δεσμεύσεις καταθέσεων, ακινήτων, περιεχομένων θυρίδων.
- Θα διενεργεί φορολογικό έλεγχο επί υποθέσεων που αφορούν τόσο σε κατοχή ακίνητης περιουσίας, όσο και σε μεταβίβαση κινητής και ακίνητης περιουσίας (κληρονομιών, δωρεών, γονικών παροχών και μεταβίβασης ακινήτων).
- Θα διενεργεί φορολογικό έλεγχο επί υποθέσεων που αφορούν σε αντιμετώπιση και διαχείριση υποθέσεων υψηλού ενδιαφέροντος με ιδιαίτερα χαρακτηριστικά οι οποίες άπτονται ειδικών φορολογικών θεμάτων και προϋποθέτουν εξειδικευμένες γνώσεις και ελεγκτικές δεξιότητες καθώς απαιτούν την εφαρμογή σύνθετων ελεγκτικών μεθόδων.
- Θα διενεργεί φορολογικό έλεγχο σε κατοίκους εξωτερικού.
- Θα διενεργεί φορολογικούς ελέγχους για την διαπίστωση της συμμόρφωσης των κατοίκων εξωτερικού και τον εντοπισμό εισοδημάτων και περιουσιακών στοιχείων που δεν έχουν δηλωθεί, όπως υποχρεούνται σύμφωνα με τη νομοθεσία.
- Θα ασχολείται με την επίτευξη των στόχων είσπραξης των εσόδων από κάθε είδους φόρο.
Το ΚΕΜΕΦ, με έδρα την Περιφέρεια Αττικής και αρμοδιότητα σε όλη την επικράτεια, αναλαμβάνει κεντρικό ρόλο στον εντοπισμό και την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής και της φοροαποφυγής.
Οι επιχειρησιακοί του στόχοι περιλαμβάνουν την αντιμετώπιση φορολογικών στρεβλώσεων, τη διασφάλιση της συμμόρφωσης μεγάλων επιχειρήσεων και πλούσιων φορολογουμένων, καθώς και τον έλεγχο προσώπων που υπηρετούν σε υπηρεσίες της ΑΑΔΕ.
Σε κάθε περίπτωση οι ελεγκτές του ΚΕΜΕΦ θα υποβάλλονται σε αυστηρούς ελέγχους αξιοπιστίας, ώστε να διασφαλιστεί ότι η νέα υπηρεσία θα λειτουργήσει με απόλυτη ακεραιότητα.
Το ΔΕΟΣ
Εντός του μήνα αναλαμβάνουν καθήκοντα και οι Δυνάμεις Ελέγχου Οικονομικών Συναλλαγών (ΔΕΟΣ). Αναλυτικά:
- Εφοριακοί και τελωνειακοί με ειδικές στολές και εξοπλισμό θα αναζητούν κρυφή φορολογητέα ύλη και λαθρεμπόριο.
- Η δράση τους θα επικεντρωθεί σε υποθέσεις μεγάλου φορολογικού και τελωνειακού ενδιαφέροντος.
Για τον καλύτερο συντονισμό της νέας υπηρεσίας, η έδρα της θα βρίσκεται στα Σεπόλια όπου θα μεταφερθεί και η αίθουσα επιχειρήσεων της ΑΑΔΕ, με παρακολούθηση και κατευθύνσεις στους ελεγκτές σε πραγματικό χρόνο, στο πεδίο και τη συνδρομή σύγχρονων ψηφιακών εργαλείων.