Φορολογικοί «παράδεισοι» μετατρέπονται σε «κόλαση» – Ποιες είναι οι 60 χώρες που βρίσκονται στους καταλόγους

Μαλδίβες, Μπαρμπάντος, Σεϋχέλλες, Μαυρίκιος, Βερμούδες, νήσοι Κέιμαν: Μικροί παράδεισοι που προσφέρονται για ονειρεμένες αποδράσεις, αλλά ενίοτε συνιστούν και καταφύγιο για το «μαύρο χρήμα». Με άλλα λόγια και φορολογικοί «παράδεισοι» για εκείνους που συνηθίζουν να κρύβουν τα πραγματικά τους εισοδήματα από την Εφορία. Μόνον που αυτοί οι εξωτικοί προορισμοί κινδυνεύουν πλέον να μετατραπούν σε «κόλαση» για τους φοροφυγάδες.

Γράφει ο Βαγγέλης Δουράκης

Τραπεζικούς λογαριασμούς, μετοχές, επενδυτικά προϊόντα και άλλα περιουσιακά στοιχεία Ελλήνων στο εξωτερικό, θα ελέγξει online η Εφορία: Το «μαύρο» ή «βρώμικο» χρήμα δεν θα μπορεί πια να κρύβεται «ήσυχα» ούτε στην Σιγκαπούρη, το Γιοχάνεσμπουργκ, τον Παναμά αλλά ούτε και στην Ελβετία, το Πριγκιπάτο του Μονακό, την Κίνα ή την Βραζιλία και άλλους «εξωτικούς» προορισμούς που κάποιοι είχαν μετατρέψει σε φορολογικό τους καταφύγιο αποκρύπτοντας τα πραγματικά τους εισοδήματα από τις αρχές της χώρας μας.

Η απόφαση που «ανάβει φωτιές» στους φοροφυγάδες

Με απόφαση του υπουργού Οικονομικών, Χρήστου Σταϊκούρα και του υφυπουργού Οικονομικών, Απόστολου Βεσυρόπουλου (Α. 1043/31.3.2023), καθορίζεται ο κατάλογος 45 χωρών με τις οποίες υπάρχει αμοιβαία ανταλλαγή πληροφοριών για τραπεζικούς λογαριασμούς, εισοδήματα και χρηματοοικονομικές επενδύσεις των κατοίκων, καθώς επίσης και η λίστα με 15 χώρες οι οποίες αποστέλλουν στοιχεία στην Ελλάδα (και σε άλλες χώρες), χωρίς να είναι υποχρεωμένη χώρα μας να κοινοποιεί στοιχεία στις Αρχές τους, για τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχουν οι πολίτες τους στην Ελλάδα.

Η λήψη των στοιχείων με Έλληνες καταθέτες εξωτερικού που αφορούν στο 2021 και θα αποσταλούν εντός του τρέχοντος έτους εντάσσεται στο πλαίσιο της ανταλλαγής πληροφοριών χρηματοοικονομικών λογαριασμών, με στόχο την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής και του ξεπλύματος μαύρου χρήματος, σε παγκόσμιο επίπεδο, στο πλαίσιο της πρωτοβουλίας που αναλήφθηκε από τον Οργανισμό Οικονομικής Συνεργασίας και Ανάπτυξης (ΟΟΣΑ) και υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση.

Ποια στοιχεία θα αντλήσει το ΥΠΟΙΚ από «φορολογικούς παραδείσους»

Με τη λήψη των καταλόγων που περιέχουν τους Έλληνες καταθέτες σε τράπεζες του εξωτερικού, η ΑΑΔΕ ξεκινά κύκλο διασταυρώσεων με τα δηλωθέντα εισοδήματα των συγκεκριμένων φορολογουμένων και αν διαπιστωθεί ότι πρόκειται για αδήλωτα εισοδήματα, τότε ακολουθεί η επιβολή φόρων προστίμων και προσαυξήσεων.

Με βάση το πλαίσιο συμφωνίας των κρατών για την ανταλλαγή πληροφοριών,  οι πληροφορίες που παρέχονται είναι οι ακόλουθες:

• Το όνομα, τη διεύθυνση, τον ΑΦΜ, την ημερομηνία και τον τόπο γέννησης (στην περίπτωση φυσικού προσώπου) κάθε δηλωτέου προσώπου που είναι δικαιούχος, καθώς και των επιχειρήσεων.
• Στοιχεία Λογαριασμών: Αριθμός λογαριασμού ή το λειτουργικό ισοδύναμο ελλείψει αριθμού λογαριασμού, επωνυμία και αριθμός ταυτοποίησης, εάν υπάρχει, του Δηλούντος Χρηματοπιστωτικού Ιδρύματος,
• Υπόλοιπα Λογαριασμών: Υπόλοιπο ή αξία του λογαριασμού, συμπεριλαμβανομένης, στην περίπτωση του Ασφαλιστήριου Συμβολαίου με Αξία Εξαγοράς ή του Συμβολαίου Προσόδων, της αξίας εξαγοράς κατά τη λήξη ή της τιμής εξαγοράς σε περίπτωση πρόωρης λύσης του συμβολαίου, στο τέλος του σχετικού ημερολογιακού έτους, ή το κλείσιμο του λογαριασμού, εάν ο λογαριασμός έκλεισε κατά τη διάρκεια αυτού του έτους,
• Τόκοι Λογαριασμών: Το συνολικό ακαθάριστο ποσό των τόκων που καταβλήθηκε ή πιστώθηκε στον λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους,
• Αποδόσεις Λογαριασμών Θεματοφυλακής: (i) το συνολικό ακαθάριστο ποσό των τόκων, το συνολικό ακαθάριστο ποσό των μερισμάτων και το συνολικό ακαθάριστο ποσό λοιπών εισοδημάτων που προέκυψαν σε σχέση με τα περιουσιακά στοιχεία που τηρούνται στον λογαριασμό, σε κάθε περίπτωση που καταβλήθηκαν ή πιστώθηκαν στον λογαριασμό ή σε σχέση με το λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους και (ii) τα συνολικά ακαθάριστα έσοδα από την πώληση ή την εξαγορά χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που καταβλήθηκαν ή πιστώθηκαν στον λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους για τα οποία το Δηλούν Χρηματοπιστωτικό Ίδρυμα ενήργησε ως θεματοφύλακας, μεσάζων, εντολοδόχος ή άλλως ως εξουσιοδοτημένος αντιπρόσωπος του Δικαιούχου Λογαριασμού,
• Αποδόσεις άλλων Προϊόντων: Σε περίπτωση λογαριασμού που δεν περιγράφεται παραπάνω, το συνολικό ακαθάριστο ποσό που καταβλήθηκε ή πιστώθηκε στον Δικαιούχο Λογαριασμού σε σχέση με τον λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους, ως προς το οποίο το Δηλούν Χρηματοπιστωτικό Ίδρυμα είναι οφειλέτης ή χρεώστης, συμπεριλαμβανομένου του συνολικού ποσού τυχόν πληρωμών εξόφλησης προς τον Δικαιούχο Λογαριασμού κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους.

Ποιες χώρες βρίσκονται στις λίστες του ΥΠΟΙΚ

Οι 45 χώρες με τις οποίες υπάρχει αμοιβαία ανταλλαγή πληροφοριών είναι οι ακόλουθες:

1. Άγιος Μαρίνος
2. Αζερμπαϊτζάν
3. Ανδόρα
4. Αργεντινή
5. Αυστραλία
6. Βραζιλία
7. Γιβραλτάρ
8. Γκέρνζι
9. Ελβετία
10. Ηνωμένο Βασίλειο
11. Ιαπωνία
12. Ινδία
13. Ινδονησία
14. Ισραήλ
15. Ισλανδία
16. Καζαχστάν
17. Καναδάς
18. Κίνα
19. Κολομβία
20. Νότια Κορέα
21. Λιχτενστάιν
22. Μαλαισία
23. Μαλδίβες
24. Μαυρίκιος
25. Μεξικό
26. Μονακό
27. Μπαρμπάντος
28. Κάτω Χώρες (αναφορικά με τις νήσους Μποναίρ, Άγιος Ευστάθιος και Σάμπα)
29. Νέα Ζηλανδία
30. Νήσος του Μαν
31. Νιγηρία
32. Νορβηγία
33. Νότια Αφρική
34. Ουρουγουάη
35. Πακιστάν
36. Παναμάς
37. Περού
38. Ρωσία
39. Σαουδική Αραβία
40. Σεϋχέλλες
41. Σιγκαπούρη
42. Τζέρζι
43. Τουρκία
44. Χιλή
45. Χονγκ Κονγκ

Ακόμη υπάρχουν 15 χώρες, από τις οποίες η Ελλάδα θα παραλάβει στοιχεία για επενδύσεις Ελλήνων σε αυτές, αλλά χωρίς να είναι υποχρεωμένη να κοινοποιήσει η ίδια αντίστοιχα στοιχεία για πολίτες των συγκεκριμένων χωρών. Πρόκειται για τις εξής:

1. Ανγκουίλα
2. Βερμούδες
3. Βρετανικές Παρθένοι Νήσοι
4. Ενωμένα Αραβικά Εμιράτα
5. Κατάρ
6. Κόστα Ρίκα
7. Κουρασάο
8. Μακάο
9. Μπαχάμες
10. Μπαχρέιν
11. Μπελίζ
12. Νήσοι Κάιμαν
13. Νήσοι Τερκ και Κάικος
14. Ομάν
15. Τυνησία